信 阳 市 水 利 局

关于印发《2015年信阳市水利内部

审计工作要点》的通知 

各县（区）水利局，南湾水库管理局，出山店水库筹建处，局直各单位：

为贯彻落实上级工作部署和党风廉政建设要求，充分发挥水利审计“免疫系统”的功能，现将《2015年信阳市水利内部审计工作要点》印发给你们，请结合实际认真抓好落实，确保年度各项审计工作任务按时完成。

2015年信阳市水利内部审计工作要点

2015年信阳市水利内部审计工作的总体要求是：以党的十八届三中、四中全会、全国审计工作会议和省委经济工作会议精神为统领、以信阳市2015年水利工作会议精神和全市水利系统党风廉政建设会议精神为主线，牢固树立科学审计理念，认真履行水利审计职责，更加注重审计重点难点的攻坚突破，更加注重审计方式方法的探索创新，更加注重审计结果的落实运用，坚持“依法审计、求真务实、突出重点、服务大局”的方针，认真履行内部监督职责，为全面推进水利改革发展保驾护航。

一、稳步开展财务收支审计

根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《事业单位会计制度》等相关法规制度，审计检查局属各单位会计资料合法性、合理性和正确性，内部控制的适当性、有效性。特别是“三公”经费，重点检查是否围绕中央八项规定和省委省政府20条意见以及厉行节约反对浪费有关规定贯彻落实，发现并及时纠正违规违纪现象，加强审计监督力度，确保资金的合理使用与国有资产的安全，为单位的长治久安做好服务。

二、积极推进水利基本建设项目竣工决算审计

1．关注基本建设的资金管理全过程。结合“十二五”规划和水利基本建设任务，按照水利部《水利基本建设项目竣工决算审计规程》（SL557-2012）的规定，进一步规范水利基本建设项目竣工决算审计。重点关注投入到位情况、工程建设管理情况、资金使用及制度建设情况，为项目竣工验收提供条件。

2．加强各部门工作协调，突出重点项目重点环节的审计。要把基本建设审计与水利工程建设领域突出问题专项治理工作以及各部门的督查、稽查和审计联系起来，把项目审计与日常审计以及各种专项审计结合起来，积极与相关管理部门密切合作，实现信息共享，将审计关口前移，积极开展事前、事中和事后审计，充分发挥内部审计部门的职能。

三、认真开展专项资金审计

由于我市水利建设任务重，建设项目多，监管的覆盖面广。我们要科学利用现有的内部审计资源，合理安排、分级开展对水利专项资金的审计监督力度，及时发现和纠正水利建设中存在的突出问题。继续大力开展对市管防汛抗旱、水土保持、重点岁修、应急度汛、水利基金、水政水资源、农村饮水安全建设等项目审计及审计调查，进一步促进专项资金使用效益和管理水平的提高，切实维护广大人民群众的利益。通过这些专项资金审计来帮助各单位解决实际问题，提高管理水平，及时发现和纠正建设管理中的违规现象，促进单位加强管理，完善制度，确保“生产安全、工程安全、资金安全、干部安全”。

四、继续开展领导干部经济责任审计

认真贯彻中央纪委等6部委《关于贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的意见》（审经责发〔2011〕92号）、河南省水利厅转发《关于贯彻落实〈党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则〉的意见》的通知（豫水审〔2014〕21号）。以推动和建立健全问责机制、促进依法行政和提高管理水平为目标，坚持领导干部离任必审，推行领导干部任期三年必审制度，健全完善工作机制，发挥审计监督在党风廉政中的特殊作用，促进领导干部主动作为、有效作为。进一步加强经济责任审计的计划制定、结果运用和整改落实的管理制度，完善经济责任审计的方法和评价指标，探索更加科学有效的审计组织方式，把经济责任审计与基本建设审计、预算执行审计、专项审计和审计调查等活动有机地结合起来，综合评价水利系统的各级干部，当好上级领导的参谋和助手，为组织部门考核任用干部提供参考依据。

五、加强后续审计及审计监督

审计意见、建议以及审计结论是审计工作完成后的成果，是审计人员对被审计单位从经济角度作出的专业评价，被审计部门要增强责任意识，高度重视各种审计意见、建议和审计结论，认真进行落实整改。内部审计部门应加大对审计整改的督促力度，强化责任追究，完善内部控制，形成长效监督制约机制。要加强审计结论的执行情况进行后续跟踪，对各级审计部门下达的审计结论的整改落实情况进行督促检查，促进审计成果运用，提高审计的实效性。

六、加强配合协调，促进内部管理，提高审计水平

1.做好上级和国家审计部门对信阳水利审计的协调及配合工作。认真做好上级审计、国家审计的迎审、备审工作，主动接受上级和国家审计部门的监督和指导，协调审计过程中的有关事项，促进相关问题的有效解决。

加强与机关内部各部门、与下属单位之间的沟通协调，创造良好的审计工作环境，确保信息畅通，资源共享，降低审计成本，提高审计效率。

2．建立内部审计人员信息资料库

为全面反映我市水利系统内部审计人才队伍的基本情况，进一步加强对人才队伍建设的指导和管理服务，水利部门要加强对系统内部审计人才资源信息库的建设和管理，为内部审计工作提供充足的人力资源信息储备。

3．加强内部审计队伍建设

坚持科学发展观和现代人才管理观，以培养造就一支作风优良、勇于创新的内部审计人才队伍为目标，按照内部审计准则和《内部审计人员岗位资格证书实施办法》等要求，严格执行水利内部审计人员持证上岗制度，进一步拓宽培训渠道，改进培训方式，提高培训实效，增强业务培训的针对性和实用性。坚持学习与实践相结合，针对审计新理念、新要求及水利内部审计的特点，有计划有目的的对审计人员进行专业培训。通过办班学习、调研、交流、讨论等多种形式，帮助水利内部审计人员更新知识，增长技能，提高素质，逐步培养出一批“一专多能”的复合型水利审计人才，全面提高水利审计工作的质量和水平。